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适用企业破产法的问题制度理解思索

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  一、破产法司法解释(一)出台的の背景和目的の

  企业破产法自2007年6月1日施行以来,在完善优胜劣汰竞争机制、优化社会资源配置、调整社会产业结构、拯救危困 企业、保障债权公平有序受偿等方面发挥了积极的の作用。但在实践中,有的の法院尚未充分认识到企业破产法在调整市 场经济中的の重要作用。加之现行体制、机制等方面的の原因,对于申请人提出的の符合法律规定的の受理破产案件条件的の申 请,以种种理由不予立案,影响了企业破产法的の贯彻实施。作为衡量一个国家是否是市场经济重要标准之一的の企业破 产法,其作用的の发挥必须通过人民法院受理和审理破产案件来实现。从我国目前的の情况看,全国法院每年受理破产案 件的の数量相比于每年工商管理部门吊销、注销的の企业数量,相差甚远。一些企业未依法经法定程序退市。严重扰乱了 市场经济秩序。为了尽快扭转这种不正常局面。充分发挥企业破产法的の应有作用,我们首先从法院系统内部着力,推 动破产案件的の受理,制定了破产法司法文。《《《《《 推荐阅读:反垄断法的の法律属性思索

  二、债务人破产原因的の认定和适用问题

  企业破产法采取概括主义的の立法模式对破产原因作出了规定,但由于法律条文的の表述以及我国立法所采标准的の特殊性 ,实践中对于该款规定的の破产原因的の认定标准存在不同理解和认识,因此有必要予以明确。根据企业破产法第二条第 一款关于“企业法人不能清偿到期债务,并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力”的の规定,判断债务人 是否存在破产原因有两个并列的の标准。一是债务人不能清偿到期债务并且资产不足以清偿全部债务,二是债务人不能 清偿到期债务并且明显缺乏清偿能力。

  即人民法院必须在债务人具备不能清偿到期债务并且资产不足以清偿全部债务,或者不能清偿到期债务并且明显缺乏 清偿能力的の破产原因之一时,方能裁定受理债务人的の破产清算申请。破产法司法解释(一)第2条、第3条和第4条分别 对破产原因中不能清偿到期债务、资产不足以清偿全部债务,和明显缺乏清偿能力几个关键概念作了解释。在认定债 务人是否具备破产原因时。一定要注意区分破产原因与申请人提出债务人破产申请的の条件这两个不同的の概念。企业破 产法第二条和第七条分别就上述两个概念作出了规定。破产原因是人民法院在判断破产申请是否应予受理时审查的の内 容,而申请人提出债务人破产申请的の条件是申请人向人民法院提出债务人破产申请时应当具备的の要件。对于债务人自 行提出破产申请的の,债务人的の破产原因和其提出破产申请的の条件是一致的の,但对债权人而言,则差别很大。根据企业 破产法第七条第二款的の规定,债务人不能清偿到期债务是债权人提出债务人破产申请的の条件,债权人向人民法院提出 申请时。只要证明债务人不能清偿到期债务即可。至于债务人系基于何种原因不能清偿到期债务,以及债务人是否出 现了不能清偿到期债务并且资产不足以清偿全部债务,或者不能清偿到期债务并且明显缺乏清偿能力的の破产原因,无 需债权人提出债务人破产申请时举证证明。

  因此,只要债权人提出申请时证明债务人不能清偿到期债务。且债务人未能依据企业破产法第十条第一款的の规定,及 时举证证明其既不属于资产不足以清偿全部债务,也非明显缺乏清偿能力的の的の事实,人民法院即可当然推定债务人出 现了上述两个破产原因之一。因此。在债权人申请债务人破产清算的の情形下,不能清偿到期债务既是债权人提出破产 申请的の条件,也是债务人存在破产原因的の推定依据。另外,在认定债务人是否具备破产原因时还要特别强调,由于民 事主体具有独立的の资格和地位,对每一个单独民事主体的の清偿能力须分别审查,不同民事主体之间不存在清偿能力或 破产原因认定上的の连带关系,其他主体对债务人所负债务负有的の连带责任是对债权人的の责任。而不能视为债务人本人 清偿能力的の延伸或再生,因此,对债务人丧失清偿能力的の认定,不应以其他对该债务负有清偿义务的の人如连带责任人 、保证人也不能代为清偿为条件。

  三、破产原因中不能清偿到期债务要件的の认定和适用

  根据企业破产法第二条第一款和第七条第二款的の规定,不能清偿到期债务是两个破产原因的の共同前提。不能清偿到期 债务是指债务人以明示或默示的の形式表示其不能支付到期债务。强调的の是债务人不能清偿债务的の外部客观行为,而不 是债务人财产的の客观状况。认定不能清偿到期债务应当同时具备三个方面的の要件:

  1.债务人不能清偿的の是已届偿还期限的の债务。如债权人在债务到期前认为债务人到期后将无法偿还,不能视为不能清 偿。破产程序本质上属于概括执行程序,债务尚未到期的の,债务人不负有立即履行的の义务,故不应受执行程序的の约束 。

  2.债权债务关系依法成立。如债务人不否认或者无正当理由否认债权债务关系,或者债务已经生效法律文书确定。原 则上当事人对债权债务关系存在争议,应当通过诉讼程序予以解决,但如果债务人提出的の异议,经人民法院形式审查 后,发现没有任何证据支持或者明显与事实不符的の,不应对人民法院受理破产案件构成影响。这样规定是为了防止债 务人以毫无正当理由和证据的の异议拖延破产程序的の启动。此外。已经生效法律文书确认的の债务,由于已经取得执行名 义,应当视为债权债务关系已经确定。

  3.债务人未清偿债务的の状态客观存在。不论债务人的の客观经济状况如何,只要其没有完全清偿到期债务,均构成不能 清偿到期债务。将不能清偿到期债务作为破产原因中的の主要依据,尤其是作为债权人申请债务人破产清算时破产原因 的の推定依据,易于为债权人发现和举证证明,能够使债权人尽早启动破产程序。从而保护债权人的の合法权益。

  四、破产原因中资产不足以清偿全部债务要件的の认定和适用

  根据破产法司法解释(一)第3条的の规定,资产不足以清偿全部债务是指债务人的の实有资产不足以清偿全部债务,即通 常所说的の资不抵债或债务超过。资不抵债的の着眼点是资债比例关系,考察债务人的の偿还能力仅以实有财产为限,不考 虑信用、能力等可能影响债务人清偿能力的の因素。计算债务数额时,不考虑是否到期,均纳入债务总额之内。通常用 来判断债务人是否资不抵债的の标准为资产负债表,其反映了企业资产、负债、所有者权益的の总体规:徒峁,以此判 断债务人的の资产状况具有明确性和客观性。但是考虑到资产负债表反映的の企业资产价值具有期限性和不确定性。在由 企业自行制作的の情况下甚至可能存在严重的の虚假情况,因此,本条同时规定审计报告或者资产评估报告等也可作为判 断债务人资产总额是否资不抵债的の依据。资产不足以清偿全部债务是对债务人客观偿债能力的の判断,因此应当以债务 人的の真实财产数额为基础。如果当事人认为债务人的の资产负债表,或者审计报告、资产评估报告等记载的の资产状况与 实际状况不符的の。应当允许当事人提交相应的の证据予以证明从而推翻资产负债表、审计报告或者资产评估报告的の结论 。

  五、破产原因中明显缺乏清偿能力要件的の认定和适用

  根据破产法司法解释(一)第4条的の规定,明显缺乏清偿能力是指债务人因丧失清偿能力而无法偿还到期债务的の客观财 产状况,即不能以财产、信用或者能力等任何方式清偿债务。债务人不能清偿到期债务时通常都已资不抵债。但有的の 情况下,在债务人账面资产尚超过负债时,也可能因资产结构不合理等因素。对到期债务缺乏现实支付能力,如现金 严重不足、资产长期无法变现等而无法支付。明显缺乏清偿能力的の着眼点在于债务关系能否正常了结,与资不抵债的の 着眼点在于资债比例关系不同。

  企业破产法将债务人不能清偿到期债务并且明显缺乏清偿能力作为破产原因之一。目的の在于涵盖债务人不能清偿到期 债务并且资产不足以清偿全部债务之外的の其他情形,以适度缓和破产程序适用的の标准,弱化破产原因中关于资不抵债 的の要求。由于企业破产法的の规定过于抽象,导致实践中的の认定困难,大大影响了该项标准的の适用效果,故破产法司法 解释(一)第4条列举了明显缺乏清偿能力的の几种主要情形,包括债务人因资金严重不足或财产不能变现等原因无法清 偿债务、法定代表人下落不明且无其他人员负责管理财产无法清偿债务、经人民法院强制执行无法清偿债务,以及长 期亏损且经营扭亏困难无法清偿债务等情形,从而减轻破产原因认定上的の困难。推进破产程序的の有效运行。

  六、企业法人解散时破产程序的の启动及破产原因的の认定

  企业破产法采取破产申请主义。根据企业破产法第七条第三款规定,企业法人已解散但未清算或者未清算完毕,资产 不足以清偿全部债务的の,依法负有清算责任的の人应当向人民法院申请破产清算。这里依法负有清算责任的の人包括未清 算完毕情形下已经成立的の清算组,以及应清算但未清算情形下依法负有启动清算程序的の清算义务人。企业破产法此款 规定的の目的の在于,依法负有清算责任的の人有申请债务人破产清算的の法定义务,以保障破产清算程序的の及时启动。但规 定此种情况下负有清算责任的の人的の法定义务并不意味着排除其他申请权人,尤其是债权人向人民法院申请债务人破产 的の权利。只要债权人申请破产的の原因成就,债权人就圈掰027可以依据企业破产法第七条第二款的の规定。提出对债务 人的の破产清算申请。

  因此,破产法司法解释(一)第5条规定,在债务人已解散但未清算或者未在合理期限内清算完毕,且未清偿债务的の情 形下,由于债务人对所有债权均负有清偿义务,故债权人以债务人未能清偿债务为由向人民法院提出破产清算申请的の ,人民法院不应以债权人在此情形下无申请权而不予受理对于债权人的の申请,债务人可以依据企业破产法第十条的の规 定提出异议,如果债务人能举证证明其未出现不能清偿到期债务且资产不足以清偿全部债务,或者证明其未出现不能 清偿到期债务并且明显缺乏清偿能力的の破产原因的の,人民法院应当对债权人的の破产清算申请不予受理,并告知债权人 可通过启动强制清算程序获得清偿。

  七、债权人申请债务人破产时的の举证责任分配

  债权人申请债务人破产的の原因是债务人不能清偿到期债务,因此,债权人在提出破产申请时,除需提交自身债权依法 存在的の证据以及破产申请书之外。还应当举证证明债务人存在未清偿到期债务的の有关事实。由于企业破产法未规定以 债务人资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力作为债权人提出申请的の原因或条件,因此未要求债权人申请时 提交债务人的の有关财务凭证等材料,事实上债权人一般也没有能力提交此类证据材料。人民法院应当严格按照企业破 产法规定的の上述条件。审查债权人提出的の破产申请,而不应对债权人的の证明责任提出不切实际的の要求,变相提高债权 人提出破产申请的の门槛。根据企业破产法第十一条第二款的の规定,人民法院裁定受理债权人提出的の破产申请后,债务 人应当在法定期限内向人民法院提交相关财务凭证等材料。破产法司法解释

 。ㄒ唬┑6条作了进一步规定,主要内容包括:

  1.即便债务人不提交上述材料。只要债权人对债务人提出的の破产申请符合企业破产法规定的の上述条件,人民法院也应 予以受理,而不应以此为由裁定不予受理或者驳回破产申请。第三。人民法院裁定受理破产申请后,债务人不提交有 关财务凭证等材料的の,人民法院可以对债务人的の直接责任人员依法采取罚款等强制措施。这里要注意的の是,因为企业 破产法第七条规定的の债务人自行申请破产的の条件和依法负有清算责任的の人申请债务人破产的の条件与债权人不同。

  2.债权人提出破产申请的の,提交有关财务凭证材料的の义务人为债务人,人民法院不应将此举证义务分配给债权人。

  因此,在债务人或者依法负有清算责任的の人申请债务人破产时的の举证责任是不同的の,应当严格依据法律规定由上述主 体依法举证。八、出具书面凭证和及时审查问题企业破产法规定的の法定审查期限自人民法院收到申请之日起算,实践 中有的の法院消极对待当事人的の破产申请。不接收申请人的の申请材料,或在接收申请人的の申请材料后不出具收到申请及 所附证据的の书面凭证,导致审查期间迟迟无法开始计算,损害了当事人的の合法权益。为确保人民法院依法对破产申请 进行审查,方便申请人督促人民法院依法接收申请人的の申请材料并在法定期限内作出是否受理破产申请的の裁定,破产 法司法解释(一)第7条规定,人民法院收到申请人的の申请后,负有及时向申请人出具收到申请及所附证据的の书面凭证 的の义务。以此作为判断人民法院受理行为合法性的の依据,并以此日期开始计算相关受理破产申请的の法定期限。考虑到 司法实践中法院在审查当事人提出的の破产申请是否符合法律规定时,掌握的の执法尺度确有不同,为规范和统一人民法 院对破产申请的の审查行为,破产法司法解释(一)第7条第2款对人民法院收到破产申请后的の审查内容进行了明确。根据 企业破产法第二条、第七条和第八条的の规定,人民法院对于破产申请应从实质要件和形式要件两个方面进行形式上的の 审查。

  实质要件的の审查是对申请是否符合破产程序开始条件的の判断。主要包括申请人的の主体资格、债务人的の主体资格以及债 务人是否具有破产原因三项内容。形式要件的の审查是对申请人依法所应提交的の书面材料进行的の审查考虑到人民法院在 审查中可能会要求申请人对申请材料进行必要的の补充、补正,破产法司法解释(一)第7条第3款规定,此种情况下,人 民法院应当及时告知申请人所需补充或补正的の事项,以避免以此为由拖延实际审查时间,损害当事人的の合法权益。由 于人民法院对破产申请的の审查需以当事人提供的の材料为基础和依据。因此当事人补充、补正材料的の期间不计入法定的の 审查期内。九、破产案件诉讼费用的の收取问题关于企业破产案件的の诉讼费用问题,企业破产法第四十一条、第四十三 条和第一百一十三条。

  以及诉讼费用交纳办法第10条、第14条、第20条和第42条明确规定,破产案件诉讼费用作为破产费用,应在案件受理 后根据破产财产情况确定数额。并从债务人财产中随时拨付,申请人不负预交破产案件诉讼费用的の义务。但在目前司 法实践中。有的の法院要求申请人预交破产案件诉讼费用。并在申请人未预先交纳案件诉讼费用时裁定不予受理破产申 请或者驳回破产申请,这种做法明显不符合法律规定,因此,破产法司法解释(一)第8条规定,申请人依法向人民法 院申请破产的の诉讼费用,从债务人财产中拨付,相关当事人以申请人未预先交纳诉讼费用为由对破产申请提出异议的の ,人民法院应不予支持。

 
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