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浅谈风险应对策略

本文导读:此文由期刊论文发表网编辑整理,期刊论文发表网立足江苏常州,服务全国,9年来助数万的学子顺利毕业就业,助数万职员顺利晋升,如需论文发表服务请联系客服人员。这是一篇关于浅谈风险应对策略的文章,一、风险管理与内部控制的关系 (一)风险管理的含义 企业经营管理过程中会遇到各种各样的事情,这些事情可能对企业产生不利影响或者有利影响。..

      一、风险管理与内部控制的の关系

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   企业经营管理过程中会遇到各种各样的の事情,这些事情可能对企业产生不利影响或者有利影响。产生负面影响的の事件代表风险,可能阻碍企业价值创造;产生正面影响的の事件能过抵消不利影响或者为企业带来机会。风险管理就是对上述风险和机会的の管理,它是企业从战略制定到日常经营过程中对待风险的の一系列信念与态度,目的の是确定可能影响企业的の潜在事项,并进行管理,为实现企业的の目标提供合理的の保证。

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   风险管理与内部控制作为企业管理的の两大工具,各自经历了理论体系的の创新和实务操作的の发展。内部控制由传统的の内部牵制制度逐步发展成为以风险为导向的の内部控制整合框架,风险管理也由分散的の财务、经营和战略风险管理逐步发展为整合风险管理。实践证明,内部控制的の有效实施有赖于风险管理的の技术方法,而风险管理离开内部控制作为手段支撑也将流于形式。

   二、风险识别与风险分析

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   在明确企业发展战略和内部控制目标的の前提下,识别企业各类潜在的の风险是履行具体控制程序的の基础和起点。常用的の风险识别技术和方法包括以下几种。

   1、行业风险组合清单。同一行业的の企业可能具有相同或类似的の风险。企业可以通过公开渠道或者利用外部专业机构的の资源,获取本行业的の风险组合清单,作为识别本企业风险的の基础和参考。

   2、职能部门汇总。企业管理层将发展战略和控制目标分解到各职能部门,由各职能部门根据分解的の战略和目标,列举其职能范围内的の各类风险。

   3、头脑风暴。企业董事会及其风险管理委员会、审计委员会等专业委员会可以召集企业内部不同管理层级、不同管理部门、不同岗位员工,对企业内部外部可能存在的の各类风险进行自由讨论,形成对企业风险的の基本认识。这种有不同经验。不同背景和不同风险偏好的の人员共同参与的の头脑风暴,有助于识别哪些潜在的の,不易被觉察的の风险。

   除以上方法外,企业识别风险的の方法还包括SWOT分析、价值链分析、流程分析、情景分析等,企业可根据实际情况选用其中一种或多种方法识别风险。

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   风险分析是在风险识别的の基础上对风险发生的の可能性和影响程度进行描述、分析、判断,并确定风险重要性水平的の过程。它是风险应对的の直接依据。

   风险分析的の分析的の方法包括:定性分析法、定量分析法及定量和定性相结合的の方法。

   定性方法,是直接运用定性术语描述风险发生的の可能性,比较常用的の定性分析方法重要有:访谈、集体讨论、专家咨询、问卷调查以及标杆分析等。定性分析方法的の质量主要取决于管理层的の风险知识和判断能力、对潜在事项的の了解等。

   定量分析法,是用数量方法描述风险发生的の可能性的の高低以及其对目标的の影响程度,大多健在数学模型基础上,如对风险发生的の可能性用概率来表示,对目标影响程度用损失金额表示。

   无论是定性分析还是定量分析都尤其适用范围,企业通常采用定性分析和定量分析相结合的の方法对风险进行分析,确定各类风险的の重要水平。

   1、感性分析。敏感性分析是指在合理的の范围内,通过改变输入参数的の数值来观察分析相应输出结果的の分析模式。敏感性分析用来评价潜在的の事项的の正常或日常变化的の影响。由于计算相对容易,敏感性度量方法可以用来补充概率方法。通过敏感定量分析,可以帮助企业明确自身对相关风险的の接受程度。

  2、行业标杆比较法。行业标杆比较法是通过将本企业与行业或同类企业在某些领域的の做法,指标结果等作定量的の比较,来确定风险的の重要水平。

   3、风险价值。风险价值法是较为常见的の风险定量分析方法之一。所谓风险价值,是指市场正常波动下,某一投资组合在未来特定期间内,在给定的の置信水平下面临的の最大可能损失。它集合市场风险、信用风险、利率风险与外汇风险等财务风险于一体的の统一性标尺。

  4、情景分析法。情景分析法是一种自上而下“如果----什么”的の分析方法,可以计量某事件或某事件组合对企业将产生的の影响。他通过想象、联想、猜想来构思和描绘未来可能的の情况,从而为确定风险应对策略提供支持。

   5、风险矩阵。风险矩阵又称风险坐标图,是把风险发生可能性的の高低、风险发生后对目标的の影响程度,作为两个维度绘制在同一个平面上。对风险发生可能性的の高低、风险对目标影响程度的の的の评估由定性和定量等方法。对风险发生可能性的の高低和风险对目标影响程度进行定量和定性分析后,依据风险结果绘制风险坐标图,形成风险矩阵。绘制风险坐标图的の目的の在于对多项风险进行直观的の比较,从而确定个风险管理的の优先顺序和策略。

   三、风险应对策略

   风险应对策略包括风险规避、风险降低、风险分:头缦粘惺。

   风险规避是指某项业务或事项风险发生的の可能性大,并且风险发生的の不利后果很严重,企业主动放弃或停止该活动,从而避免损失的の一种风险应对策略。

   风险降低是指企业在权衡成本效益之后,采取适当的の控制措施降低风险或者减轻风险损失,将风险控制在风险承受度之内的の策略。风险降低策略是风险应对策略中最为积极和常用的の方法,包括风险预防和风险抑制。

   风险分担是指企业为规避承担风险损失,有意识地将可能产生损失的の活动或与损失有关的の财务后果转移给其他方的の一种风险应对策略。常见的の方法有业务分包、购买保险等。

   风险承受是指企业不采取任何措施干预风险发生的の可能性和影响。企业对风险承受度之内的の风险,在权衡成本效益之后无意采取进一步控制的の措施,可采用风险承受策略。

   四、风险应对策略的の选择和调整

   企业在选择或调整风险应对策略时应当采用风险组合。风险组合观要求企业在管理风险时应当着眼于企业整体层面,致力于将风险控制在总体风险承受范围之内,比如,企业内部各个职能部门和业务单元的の风险可能处于各自的の风险承受度之内,但汇总后可能超出了企业整体的の风险承受度,此时企业必须调整风险应对策略或者增加风险控制措施;相反,如果企业内部某职能部门或业务单元因风险偏好较高而承担较大的の风险,而其他部门或业务单元则由于厌恶风险而承受较低的の风险,这样只要整体风险处于企业风险承受范围之内,企业管理层就不需要调整风险应对策略。

 

 
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